L2TP는 인터넷에서 LAC(L2TP Access concentrator)와 LNS(L2TP Network Server)로 두 개의 엔드포인트를 두고 있습니다.
이러한 엔드포인트 사이에서 L2TP 터널링이 발생합니다.
L2TP 터널링의 첫 단계는 위에 나열된 두 가지 엔드포인트 사이의 연결을 설정합니다.
이 연결이 활성화되면 PPP 레이어가 활성화되고 캡슐화됩니다.
이 연결이 추후에 웹상에서 이동합니다.
다음 단계는 ISP를 이용하여 PPP 연결을 착수하는 것입니다.
다음으로 LAC는 연결을 수락하고 PPP 링크를 확립합니다. 그 후에 네트워크 터널 내에서 무료 슬롯이 할당되고 LNS로 요청이 전달됩니다.
인증을 통해서 연결을 수신하고 수락되면, 가상의 PPP 인터페이스가 생성됩니다. 완료되면, 링크 프레임이 터널을 자유롭게 통과할 수 있습니다. L2TP 점검의 마지막 부분은 LNS 엔드포인트에서 이루어집니다. 수락되면 프레임이 처리되며, L2TP 캡슐화가 제거됩니다.